小規(guī)模納稅人出口免稅申報(bào)系統(tǒng)是一款小規(guī)模納稅人出口免稅申報(bào)功能與系統(tǒng)中當(dāng)前的一般納稅人申報(bào)功能基本相融合,避免使用戶對(duì)系統(tǒng)的操作應(yīng)用產(chǎn)生陌生感,申報(bào)系統(tǒng)中明細(xì)數(shù)據(jù)的報(bào)關(guān)單將9位改為18位錄入,避免了報(bào)關(guān)單重復(fù)情況,但增加了用戶的工作量。
軟件說明
根據(jù)免稅申報(bào)流程,系統(tǒng)中增加了小規(guī)模明細(xì)數(shù)據(jù)采集、數(shù)據(jù)一致性檢查、生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)、稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息接收處理、小規(guī)模免稅核銷匯總表生成錄入、生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)、小規(guī)模免稅申報(bào)表打印、小規(guī)模數(shù)據(jù)查詢等功能模塊。
小規(guī)模納稅人出口免稅申報(bào)、免稅核銷申報(bào)借鑒生產(chǎn)企業(yè)出口退稅業(yè)務(wù)處理模式,根據(jù)單證齊全標(biāo)志、信息齊全標(biāo)志對(duì)應(yīng)進(jìn)行管理。免稅申報(bào)視同正常出口退稅申報(bào),免稅核銷申報(bào)視同收齊前期單證進(jìn)行處理。
小規(guī)模納稅人出口免稅申報(bào)與免稅核銷申報(bào)是在一起進(jìn)行申報(bào)的,一個(gè)所屬期只允許申報(bào)一次。
小規(guī)模納稅人如何進(jìn)行出口免稅申報(bào)
問:我司屬于小規(guī)模納稅人,上月出口了一批服裝,請(qǐng)問如何進(jìn)行出口免稅申報(bào)?
答:根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于出口貨物勞務(wù)增值稅和消費(fèi)稅有關(guān)問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2013年第65號(hào))的規(guī)定,出口企業(yè)或其他單位出口適用增值稅免稅政策的貨物勞務(wù),在向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理增值稅、消費(fèi)稅免稅申報(bào)時(shí),不再報(bào)送《免稅出口貨物勞務(wù)明細(xì)表》及其電子數(shù)據(jù)。出口貨物報(bào)關(guān)單、合法有效的進(jìn)貨憑證等留存企業(yè)備查的資料,應(yīng)按出口日期裝訂成冊。因此,您公司只需要進(jìn)行增值稅免稅申報(bào),不需要向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送《免稅出口貨物勞務(wù)明細(xì)表》及其電子數(shù)據(jù)
申報(bào)向?qū)?/h3>
第一步:小規(guī)模明細(xì)數(shù)據(jù)采集
第二步:生成預(yù)申報(bào)明細(xì)數(shù)據(jù)
第三步:預(yù)審反饋信息讀入處理
第四步:生成正式申報(bào)明細(xì)數(shù)據(jù)
第五步:小規(guī)模匯總表數(shù)據(jù)錄入
第六步:生成正式申報(bào)匯總數(shù)據(jù)
第七步:打印小規(guī)模申報(bào)報(bào)表
第八步:正審反饋信息讀入處理