廣東省企業(yè)所得稅申報(bào)系統(tǒng)居民企業(yè)版

廣東省企業(yè)所得稅申報(bào)系統(tǒng)居民企業(yè)版是一款由珠海市翔遠(yuǎn)軟件科技有限公司開(kāi)發(fā)企業(yè)所得稅申報(bào)，適用于新所得稅《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布〈中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類，2014年版）〉的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2014年第63號(hào)）申報(bào)業(yè)務(wù)及《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于修改企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類，2014年版）部分申報(bào)表的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年第3號(hào)）。

軟件登錄：

首次使用進(jìn)入登錄界面時(shí)，點(diǎn)擊[登錄](méi) 按鈕。

登錄成功后，再點(diǎn)擊[廣東省企業(yè)所得稅申報(bào)系統(tǒng)]即可開(kāi)始處理與企業(yè)所得稅有關(guān)的申報(bào)業(yè)務(wù)。

軟件使用流程：

1．初始化：

首次使用，請(qǐng)點(diǎn)擊[創(chuàng)建企業(yè)]，錄入相關(guān)初始化資料后點(diǎn)擊[保存]即可創(chuàng)建企業(yè)成功。

本系統(tǒng)可以在一套軟件中處理多家企業(yè)的申報(bào)，登陸后用新建企業(yè)按鈕直接新建多家企業(yè)。

初始化項(xiàng)目說(shuō)明：

A.[納稅人識(shí)別號(hào)]：稅務(wù)登記證中所列15或18位號(hào)碼。

B.[納稅人名稱]：請(qǐng)?zhí)钇髽I(yè)全稱

C.[經(jīng)營(yíng)地址]：請(qǐng)?zhí)顚?shí)際經(jīng)營(yíng)地址。

D.[開(kāi)業(yè)日期]：請(qǐng)?zhí)顚?shí)際開(kāi)業(yè)日期（不用強(qiáng)制填為2012-1-1）

E.[納稅人類別]：請(qǐng)根據(jù)實(shí)際情況選擇：居民企業(yè)（99%的企業(yè)選擇此項(xiàng)目）、非居民企業(yè)（代表處）

F.[企業(yè)類型]：請(qǐng)根據(jù)實(shí)際情況選擇，如果不清楚本機(jī)構(gòu)所屬類型，請(qǐng)與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通核實(shí)后填列（本項(xiàng)選擇會(huì)影響申報(bào)表樣）。

G.[適用會(huì)計(jì)制度]：請(qǐng)根據(jù)實(shí)際情況選擇（本項(xiàng)選擇會(huì)影響部分欄目的疑點(diǎn)提示）。

A.[征收方式]：請(qǐng)根據(jù)實(shí)際情況選擇（本項(xiàng)選擇會(huì)影響申報(bào)表樣），。

B.[預(yù)繳方式]：指查帳征收情況下，預(yù)繳申報(bào)表的填列方式。

C.[核定方式]：指核定征收情況下，預(yù)繳申報(bào)表的填列方式。

D.[境外所得抵扣方法]：請(qǐng)根據(jù)實(shí)際情況選擇（本項(xiàng)選擇會(huì)影響表六的可填列次）

E.[行業(yè)類別]：主根據(jù)實(shí)際情況選擇：工業(yè)企業(yè)、其他企業(yè)。

F.[匯總企業(yè)類別]：正常選擇

G.最后三項(xiàng)（[匯繳企業(yè)標(biāo)志]、[年度就地預(yù)繳比例/稅率]、[跨地區(qū)稅收轉(zhuǎn)移企業(yè)]），請(qǐng)一定要與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通核實(shí)后填列。

上述項(xiàng)目根據(jù)征管模式等原因發(fā)生改變后，應(yīng)當(dāng)點(diǎn)擊[修改企業(yè)]按鈕進(jìn)行修改，并會(huì)影響修改后創(chuàng)建的報(bào)表。

注意：本處創(chuàng)建的初始化信息是跟隨企業(yè)保存的，并會(huì)做為此后新創(chuàng)建的報(bào)表的默認(rèn)值。如果填寫(xiě)報(bào)表過(guò)程中發(fā)現(xiàn)初始化信息不對(duì)，請(qǐng)點(diǎn)擊[設(shè)置]按鈕進(jìn)行修改，修改后的值僅影響當(dāng)前報(bào)表。

2．創(chuàng)建報(bào)表：

選中某家企業(yè)，再點(diǎn)擊[創(chuàng)建報(bào)表]按鈕，根據(jù)提示選擇需要處理的納稅申報(bào)業(yè)務(wù)，輸入相關(guān)所屬期等參數(shù)后，點(diǎn)擊[完成]即可創(chuàng)新一個(gè)新的工作薄。

雙擊已創(chuàng)建的報(bào)表，點(diǎn)選中后點(diǎn)擊[編輯報(bào)表]，即可打開(kāi)對(duì)應(yīng)工作薄并進(jìn)行后續(xù)處理。

本系統(tǒng)可以在一套軟件中處理多個(gè)種類及不同所屬期的申報(bào)業(yè)務(wù)。

3．錄入數(shù)據(jù)：

表格中為白底的單元格可輸入數(shù)據(jù)，灰底部分為自動(dòng)計(jì)算或不可輸入。

錄入數(shù)字時(shí)，請(qǐng)保持輸入法為英文狀態(tài)或半角狀態(tài)，無(wú)值單元格請(qǐng)錄0.

使用數(shù)字小鍵盤(pán)時(shí)，請(qǐng)打開(kāi)數(shù)字鎖定鍵。

數(shù)據(jù)錄入過(guò)程中，系統(tǒng)會(huì)根據(jù)內(nèi)置規(guī)則進(jìn)行基本的邏輯性檢查，并將疑點(diǎn)顯示在屏幕下方，請(qǐng)根據(jù)提示內(nèi)容及實(shí)際情況對(duì)數(shù)據(jù)做出適當(dāng)調(diào)整處理，如果你確信疑點(diǎn)所提示的問(wèn)題并不屬實(shí)，也可以直接保存后并進(jìn)行申報(bào)。

動(dòng)態(tài)表：

部分表格中有動(dòng)態(tài)行，如年報(bào)表A105070等，可以在動(dòng)態(tài)行之末行點(diǎn)右鍵再選擇增行或刪行操作。

年度申報(bào)表建議填報(bào)順序及選擇的類型：

1、納稅人需在《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表填報(bào)表單》里選擇所需申報(bào)報(bào)表；需要填寫(xiě)的報(bào)表，在“填報(bào)”項(xiàng)里打勾；不需要填寫(xiě)的報(bào)表，在“不填報(bào)”項(xiàng)里打勾。加表：納稅人在填寫(xiě)過(guò)程中如果需要增加填寫(xiě)報(bào)表，可直接打開(kāi)表單進(jìn)行勾選，減表：納稅人在填寫(xiě)過(guò)程中如果需要去除已經(jīng)勾選但不需要填寫(xiě)的報(bào)表，需要注意已選的申報(bào)表不能填寫(xiě)數(shù)據(jù)，直接選擇不填報(bào)即可。

2、填報(bào)順序是（三級(jí)附表）二級(jí)附表一級(jí)附表主表。具體填報(bào)方法是，按照主表列示順序填報(bào)，有附表填附表，無(wú)附表直接填寫(xiě)。如營(yíng)業(yè)稅金及附加、資產(chǎn)減值損失、公允價(jià)值變動(dòng)收益和投資收益直接在A100000表中填寫(xiě)；如營(yíng)業(yè)收入需先填A(yù)101010表，再反映到A100000表中；如專項(xiàng)資產(chǎn)損失需先填A(yù)105091表，其反映到A105090表中，然后再反映到A105000表中，最后反映到A100000表中。

3、絕大部分企業(yè)必填表有5項(xiàng)，即A000000、A100000、A101010（或A101020）、A102010（或A102020）和A104000,這在軟件中規(guī)定為必填表格，默認(rèn)選擇不能取消。常填表填寫(xiě)數(shù)量則因企業(yè)不同而異。如一般企業(yè)既沒(méi)有享受稅收優(yōu)惠政策又不存在稅會(huì)差異，只需再填報(bào)3張表，即A105000、A105080和A105081。如小型微利企業(yè)只需再填報(bào)4張表，即A105000、A105080、A105081和A107040。如稅收業(yè)務(wù)不太復(fù)雜的高新技術(shù)企業(yè)只需再填報(bào)5張表，即A105000、A105080、A105081、A107040和A107041。

4、涉及小型微利企業(yè)的條件需要注意《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》102和107填寫(xiě)；102注冊(cè)資本“單位為萬(wàn)元；”107從事國(guó)家非限制和禁止行業(yè)“，大部分企業(yè)應(yīng)選擇”是“，如果選擇”否“，表示您的企業(yè)從事的行業(yè)是國(guó)家限制和禁止的，且不能享受小型微利企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠。

5、軟件根據(jù)邏輯關(guān)系規(guī)定選擇三類表必須選擇填報(bào)對(duì)應(yīng)的二類表，選擇二類表必須選擇填報(bào)對(duì)應(yīng)的一類表