安徽國稅申報小助手新版

安徽國稅申報小助手新版是一款安徽省國稅局電子申報服務軟件，目前安徽國稅網上辦稅廳的用戶對象為包括個體戶在內的所有納稅人，其中的網上申報模塊只允許企業(yè)用戶進行操作。

使用方法

安裝完成后，點擊【一鍵修復】，等待修復完成。

國稅一體化辦稅網上服務廳常見問題解答

國家稅務總局近期對企業(yè)所得稅申報表進行了部分修改，并于7月1日起啟用;同時我局7月1日起針對全省網上申報新用戶和鄭州市老用戶開通了新版一體化辦稅平臺(又名：新版網上辦稅服務廳)。為方便納稅人了解政策變化，掌握有關系統操作，現將有關事項提示如下：

一、所得稅申報表問題

(一)什么是小型微利企業(yè)?可以享受哪些企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策?

1.小型微利企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè)，并符合下列條件的企業(yè)：

工業(yè)企業(yè)，年度應納稅所得額不超過30萬元，從業(yè)人數不超過100人，資產總額不超過3000萬元;

其他企業(yè)，年度應納稅所得額不超過30萬元，從業(yè)人數不超過80人，資產總額不超過1000萬元。

2.小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策，包括企業(yè)所得稅減按20%征收，以及“自2014年1月1日至2016年12月31日，對年應納稅所得額低于10萬元(含10萬元)的小型微利企業(yè)，其所得減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。”的減半征稅政策。

(二)《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類，2014年版)》填寫問題

1.在“網上申報繳稅”系統填報本表時，本表第14行為什么會自動帶出數據?

以下情況的納稅人在填寫本表時，第14行的“本期金額列”和“累計金額列”均會自動帶出數據：

(1)上年年報應納稅所得額為0，附表五沒有填數據的納稅人及本年新開業(yè)納稅人。

本表第10行“實際利潤額”的“累計金額”列數據小于等于10萬，且從事國家非限制和禁止行業(yè)的，則第14行=第10行“實際利潤額”與15%的乘積。

本表第10行“實際利潤額”的“累計金額”列數據大于10萬且小于等于30萬，且不從事國家限制和禁止行業(yè)的，則第14行=第10行“實際利潤額”與5%的乘積。

本表第10行“實際利潤額”的“累計金額”列數據大于30萬，或納稅人事國家限制和禁止行業(yè)的，則系統強制監(jiān)控第14行不可填入數據。

(2)上年有年報記錄的(上年年報應納稅所得額不為0，附表五正常填寫)，同時滿足以下三個條件，且從事國家非限制和禁止行業(yè)的，則第14行=第10行“實際利潤額”與15%的乘積。

納稅人上年度符合小型微利企業(yè)條件;

本屬期所在年度的上年度申報表中的第25行“應納稅所得額”小于等于10萬;

本屬期第10行“實際利潤額”的“累計金額”列數據小于等于10萬。

(3)上年有年報記錄的(上年年報應納稅所得額不為0，附表五正常填寫)，同時滿足以下兩個條件，且從事國家非限制和禁止行業(yè)的，則第14行=第10行“實際利潤額”與5%的乘積。

納稅人上年度符合小型微利企業(yè)條件;

本屬期所在年度的上年度申報表中的第25行“應納稅所得額”大于10萬，但小于30萬元，或本表第10行“實際利潤額”的“累計金額”列數據大于10萬，但小于30萬元的。

以上三種情況，如納稅人不符合本提示第一條中的小型微利優(yōu)惠條件，或雖符合上述條件不想享受優(yōu)惠的，可手工將第14行數據修改為0。

2.符合小型微利企業(yè)條件，為什么第14行不允許錄入減免稅額?

上年年報的應納稅所得額不為0，附表五45至47行也沒填寫的納稅人，系統則強制監(jiān)控不能錄入，如果納稅人符合小型微利企業(yè)條件，可到稅務機關補充申報上年度年報，完整填寫附表五第45至47行后，系統自動判斷，如符合條件，進行小型微利企業(yè)信息維護后再申報即可。

3.上年年度申報不是小型微利企業(yè)的，本年符合小型微利優(yōu)惠條件，為什么第14行不允許錄入減免稅額?

上年年度申報不是小型微利企業(yè)的，系統強制監(jiān)控本表第14行不可錄入。

二、增值稅申報表填寫問題

(一)一般納稅人增值稅納稅申報表新增的附列資料，不涉及的納稅人也需要填寫嗎?

一般納稅人增值稅納稅申報表新增了附列資料《應稅服務扣除清單》、《代扣代繳稅收通用繳款書抵扣清單》，如果企業(yè)不涉及這些扣除和抵扣項目，不點開、不填寫這些報表，如果點開，不點擊報表上方“保存”的按鈕即可，如果誤點“保存”按鈕，請點擊報表上方“刪除”按鈕自行刪除。

另外《增值稅農產品核定抵扣進項》表，如果納稅人不涉及該業(yè)務，不需要填寫這些表，如果誤點“保存”按鈕，請點擊報表上方“刪除”按鈕自行刪除。

(二)一般納稅人必須填寫《固定資產進行稅額抵扣情況表》嗎?

該表為必填項，納稅人需要根據自身實際情況填寫后，點擊報表上方的“保存”按鈕。

三、一體化辦稅平臺(新版網上辦稅服務廳)問題

(一)“網上申報繳稅”功能模塊更換了嗎?有什么變化?

目前針對全省網上申報新用戶和鄭州市老用戶開通了新版一體化辦稅平臺。新版網上辦稅服務廳較現有河南國稅12366納稅服務網上的老版辦稅服務廳，在外觀界面上發(fā)生了較大變化，版塊設置更清晰，業(yè)務操作更便捷，實現了一次登錄、多個系統可以同時使用的功能，其中“網上申請審批”目前僅鄭州市納稅人使用。

就“網上申報繳稅”而言，增加了報表填報順序提醒，另外增加了打印電子繳款憑證的功能。

(二)網上申報老用戶如何登陸一體化平臺?

一體化辦稅平臺上線時，包含“網上申報繳稅”和“網上申請審批”(目前僅鄭州市納稅人使用)兩個模塊。對于僅開通“網上申報繳稅”的納稅人，密碼為默認密碼“111111”;對于開通“網上申請審批”的納稅人，密碼為“網上申請審批”的密碼。